Impuestos & contabilidad

No. El estatus de zona franca por sí solo no genera automáticamente un resultado del 0% en el impuesto de sociedades. El tratamiento como Qualifying Free Zone Person depende de cumplir las condiciones aplicables y puede depender de la renta, las actividades, la sustancia, la contabilidad, las elecciones y la situación de cumplimiento de la sociedad.

Sí. Unos registros exactos y puntuales son esenciales para preparar una posición y una declaración fiables de impuesto sobre sociedades. La contabilidad no determina por sí sola el tratamiento fiscal, pero aporta los registros necesarios para evaluar correctamente ingresos, gastos, transacciones y documentación de respaldo.

Sí. El impuesto sobre sociedades de los EAU puede ser relevante para entidades de territorio continental y de zona franca, aunque la obligación final depende de la residencia fiscal, la actividad, el período contable, los ingresos, las opciones ejercidas y las exenciones o beneficios aplicables. La situación debe revisarse frente a las normas vigentes antes de preparar una declaración.

El marco general del impuesto sobre sociedades de los EAU incluye un tipo del 0% sobre la base imponible hasta AED 375,000 y un 9% por encima de ese umbral, con sujeción a la normativa vigente y a la situación fiscal de la empresa. En casos concretos puede aplicarse un tratamiento distinto, por lo que no debe presuponerse el tipo solo por la ubicación de la entidad.

No. El estatus de zona franca por sí solo no genera automáticamente un resultado del 0%. Una sociedad que busque el tratamiento como Qualifying Free Zone Person debe cumplir las condiciones aplicables, y el tratamiento puede depender de la renta, las actividades, la sustancia, la contabilidad, las elecciones, el cumplimiento en precios de transferencia y otros requisitos.

Es posible. Una empresa con poca o ninguna actividad puede seguir teniendo obligaciones de registro, de llevanza de libros y de presentación. La respuesta depende de su situación jurídica, su periodo impositivo y los requisitos vigentes de la autoridad. Revisamos los hechos de la empresa y confirmamos su situación práctica.

Las empresas deben mantener registros que respalden los ingresos, los gastos, las transacciones, los estados financieros, la titularidad y la posición fiscal. El conjunto exacto de registros depende del negocio y de cualquier desgravación o tratamiento de zona franca que se reclame. Una buena teneduría de libros durante todo el año suele ser el punto de partida más seguro.

El estatus de ADGM no determina por sí solo el resultado del impuesto sobre sociedades de una empresa. El tratamiento fiscal depende de los hechos de la entidad, su actividad, sus ingresos, su residencia fiscal y las normas aplicables de los EAU. Obtenga el asesoramiento fiscal adecuado antes de confiar en un resultado concreto.

Toda empresa debe llevar registros que reflejen con exactitud sus operaciones, su situación financiera y sus obligaciones fiscales o regulatorias. El nivel de información exigido depende de la entidad, la actividad, la situación fiscal, las normas de zona franca y cualquier requisito bancario, de inversores o de auditoría. Una buena contabilidad es la base para que esas obligaciones sean manejables.

Sí. Empezamos revisando los registros disponibles, los extractos bancarios, las facturas, los datos de nómina y las presentaciones anteriores, y después acordamos un alcance práctico de puesta al día. El trabajo necesario depende de lo completos que estén los documentos y de si quedan pendientes declaraciones, auditorías o conciliaciones históricas.

Sí, cuando el alcance lo exige. El formato y el nivel de revisión dependen de la jurisdicción de la empresa, sus necesidades de información, la obligación de auditoría, las peticiones de prestamistas o inversores y su situación fiscal. Confirmamos el entregable exigido antes de iniciar el trabajo.

Los requisitos de auditoría dependen de la entidad, la jurisdicción, la actividad, las normas de la zona franca, la situación fiscal, la financiación, las exigencias de los inversores y cualquier obligación regulatoria o contractual. Incluso cuando la auditoría no es obligatoria, pueden seguir siendo necesarios estados financieros o justificación contable por motivos fiscales, bancarios, de gobernanza o comerciales.

Una empresa en Vietnam debe mantener registros completos y justificables de sus ingresos, gastos, contratos, facturas, pagos, nómina, declaraciones fiscales y decisiones corporativas. La forma y la conservación exigidas de los registros dependen de las actividades de la empresa, el método contable, la situación fiscal y las normas vietnamitas aplicables. Establezca pronto los procesos de recopilación documental y contabilidad en lugar de reconstruir la evidencia en el momento de presentar.

Es posible, pero el proceso y las implicaciones dependen de la jurisdicción, los documentos constitutivos, la situación contable, los requisitos de auditoría, el periodo fiscal, los reportes al banco o a los inversionistas y el procedimiento de la autoridad. Un cambio de ejercicio fiscal debe evaluarse antes de que se lleven registros o se presenten declaraciones sobre una base inconsistente.

A menudo, sí, con sujeción al contrato comercial, la capacidad del banco o del proveedor de pagos, el tratamiento contable, los requisitos de IVA o fiscales, los registros de tipo de cambio, los controles de sanciones y la ubicación del cliente. La divisa de la factura debe estar alineada con el proceso real de pago y contabilidad.

Potencialmente sí, pero las operaciones entre partes vinculadas necesitan una base comercial real, contratos adecuados, tratamiento contable, evidencia y, en su caso, una revisión de precios de transferencia o del impuesto de sociedades. Los pagos a fundadores o a empresas del grupo no deben tratarse de manera informal por el mero hecho de que las entidades estén vinculadas.

No todos los empleadores siguen la misma vía de nómina. Los requisitos de WPS dependen de la jurisdicción del empleador, la plantilla, el registro laboral y las normas vigentes para ese establecimiento. Confirmamos si WPS aplica antes de configurar la nómina.

Normalmente necesitamos la retribución pactada de cada empleado, su contrato y datos de empleo, los registros laborales o migratorios cuando proceda, los datos bancarios, los datos de asistencia o permisos y cualquier deducción o complemento aprobado. El conjunto exacto de documentos depende de la jurisdicción del empleador y de la estructura de nómina.

Sí. Podemos ayudar a establecer el proceso de nóminas una vez que la sociedad tenga en regla los registros de empleo, laborales, bancarios y ante las autoridades. La secuencia varía entre empleadores de mainland y de zona franca, por lo que confirmamos primero la ruta correcta.

Normalmente, sí. La corrección adecuada depende de si el pago ya se ha procesado, de si interviene el WPS y de si el problema afecta a los registros laborales, los impuestos, las prestaciones o la documentación del empleado. Revisamos la situación y establecemos pasos prácticos de corrección.

La planificación de nóminas debe cubrir las condiciones de empleo, la estructura salarial, el calendario de nóminas, las deducciones y cotizaciones legales, la retención fiscal, las nóminas, los registros laborales y la información a presentar. El tratamiento correcto depende del estatus del trabajador, su residencia, su remuneración, su ubicación y las obligaciones de la empresa. Confirme la configuración laboral y de nóminas antes del primer pago.

No asumas que una vía informal de pago personal es adecuada. Pueden aplicarse requisitos de salario, WPS, laborales, fiscales, contables y de conservación de registros. Si la banca se retrasa, evalúa la vía de nómina legal y operativamente viable antes de hacer pagos.

El registro de IVA depende de las entregas imponibles de la empresa, la facturación, las actividades, los umbrales aplicables y las normas vigentes. Una empresa no debería registrarse —ni asumir que no necesita hacerlo— sin revisar los hechos reales. Evaluamos la situación e identificamos el siguiente paso adecuado.

No necesariamente. El tratamiento del IVA depende del tipo de suministro, la condición y ubicación del cliente, las reglas de lugar de prestación y la ley aplicable de los EAU. Facturar internacionalmente no significa automáticamente que el IVA sea irrelevante. Revisamos el modelo de transacción antes de dar por supuesto un tratamiento de IVA.

Las consecuencias pueden incluir sanciones, obligaciones de pago, trabajos de corrección y un mayor escrutinio, según las circunstancias y las normas vigentes. La respuesta adecuada depende del periodo de presentación, los importes implicados, el historial de cumplimiento previo y de si un error requiere una divulgación voluntaria u otra medida correctiva.

La planificación del IVA debe empezar antes de que la sociedad facture o contrate. El tratamiento aplicable puede depender de los bienes o servicios, la ubicación del cliente, la vía de facturación, los elementos de importación o exportación, la situación de registro y la documentación de respaldo. Alinee contratos, facturas, registros contables y procesos fiscales para que la sociedad pueda sustentar su tratamiento.

El momento adecuado depende de las actividades sujetas de la empresa, la facturación prevista, las normas de registro, las pruebas de las entregas previstas y los requisitos actuales de la FTA. No se registre prematuramente ni dé por supuesto que el registro puede aplazarse sin revisar los hechos comerciales reales.

Sí. Empezamos por la entidad, el periodo impositivo, el estado de las presentaciones, los registros contables, los importes implicados, la correspondencia previa y cualquier notificación o sanción. La respuesta correcta puede implicar contabilidad de regularización, preparación de declaraciones, corrección, planificación de pagos, declaración voluntaria o asesoramiento fiscal especializado según las circunstancias.

Una empresa de EAU debe evaluarse como parte del grupo más amplio, no de forma aislada. Las cuestiones pertinentes pueden incluir dónde se ejercen la gestión y la actividad, los flujos contractuales, los ingresos extranjeros, los acuerdos intragrupo, el riesgo de establecimiento permanente, las retenciones en la fuente, los precios de transferencia, el acceso a convenios, la sustancia y las obligaciones de reporte. La estructura adecuada depende de los hechos concretos y debe ser revisada por asesores fiscales y legales cualificados antes de su implementación.

Un grupo internacional debe considerar toda la estructura transfronteriza, incluidos la dirección y el control, los contratos, las rentas extranjeras, los servicios intercompañía, la financiación, la propiedad intelectual, el riesgo de establecimiento permanente, los precios de transferencia, las retenciones, las cuestiones de convenios y las obligaciones de reporte. Estas cuestiones dependen de los hechos y pueden implicar a más de una jurisdicción. Obtenga asesoramiento fiscal y jurídico cualificado antes de la implementación.

Es posible, pero la cesión de propiedad intelectual entre empresas del grupo exige titularidad clara, contratos, precios, contabilidad, fiscalidad, precios de transferencia, sustancia y evidencia justificativa. No debería introducirse un canon de licencia en una estructura de grupo sin revisar la posición comercial y de cumplimiento.

Es el impuesto sobre la renta de sociedades y el IVA de un proveedor extranjero sin establecimiento permanente en Vietnam, que el pagador vietnamita retiene del pago y declara en cada pago. Las suscripciones de software, las licencias y los servicios comprados en el extranjero están sujetos a él, salvo que el proveedor se haya registrado directamente ante la autoridad tributaria vietnamita.

Una vez al año, tras el cierre del ejercicio fiscal, una vez presentados los estados financieros auditados y la regularización fiscal anual y cumplidas las obligaciones tributarias de la empresa, con un preaviso de al menos siete días hábiles a la administración tributaria, a través de la cuenta de capital de inversión, que la Circular 38/2026/TT-NHNN rebautizó a partir de la cuenta de capital de inversión directa el 18 de agosto de 2026. No mientras los estados financieros muestren pérdidas acumuladas.

La situación fiscal de una persona depende de los países en los que reside, está presente, trabaja, desarrolla actividades, percibe rentas, posee activos o realiza inversiones. La residencia en los EAU, una empresa de los EAU o un visado de los EAU no determinan por sí solos la residencia fiscal ni las obligaciones de declaración en otros países. Obtenga asesoramiento fiscal personal antes de apoyarse en una estructura de traslado, retribución, dividendos o inversión.

La situación fiscal de una persona puede depender de la residencia, la presencia física, el empleo, la actividad empresarial, el origen de las rentas, la remuneración y los vínculos con otras jurisdicciones. El estatus migratorio y la residencia fiscal son cuestiones relacionadas pero no idénticas. Obtenga asesoramiento fiscal individual antes de basarse en un esquema de empleo, administrador, contratista, dividendos o traslado.

La vía adecuada depende de su puesto, la propiedad, la situación laboral, el visado, la posición laboral, la contabilidad, los impuestos, los documentos societarios, los requisitos del banco y la situación financiera de la empresa. No utilice una categoría de pago como sustituto de otra sin revisar el tratamiento correcto.