阿联酋企业所得税：您的企业需要缴纳多少

从常规税务状况入手

阿联酋标准企业所得税框架对不超过 AED 375,000 的应税所得适用零税率，对超过该门槛的部分适用9%的税率，但须视适用的制度和例外情形而定。该门槛指的是应税所得，而不是总收入或已分配的现金金额。(PwC 阿联酋企业所得税)

编制从经营利润到应税所得的预测，列明税务顾问需要评估的调整项和假设。不要先认定“免税”，再倒推为其寻找理由。

自由区身份并不自动意味着零税负

合格自由区人士可就合格收入享受零税率待遇，而非合格收入则适用不同的处理。能否取得合格资格取决于多项要求，包括充分的经济实质、合格收入、转让定价合规、经审计的财务报表以及适用的最低限度条件。(PwC 阿联酋企业所得税, PwC 阿联酋优惠政策)

请顾问对拟议的收入来源和交易对手进行分类，而不只是看公司名称或牌照。询问如何追踪交易，以便在发生合规失误之前就能发现客户构成、经营活动或经营安排的变化。

未能满足合格条件可能导致在相关纳税期及其后四个纳税期内丧失该身份。这使得持续监控成为投资论证的一部分，而不是注册成立时的一次性工作。(PwC 阿联酋优惠政策)

考虑集团与股东

阿联酋国内最低补足税自2025年1月1日或之后开始的财年起，适用于满足相关合并收入测试的适用范围内跨国企业集团。因此，对大型跨国企业集团而言，合格自由区分析并不是完整的税务计算。(PwC 阿联酋企业所得税)

阿联酋现行的预提税税率并不能解决股东所在司法管辖区的征税问题。应分别审查收款人、居民身份、税收协定情况（如相关）以及付款的性质。(PwC 阿联酋预提税)

税务模型应回答的问题

• 在减免之前，常规的税务结果是什么？
• 哪些收入符合条件，原因是什么？
• 哪些经营或会计证据能够支持这一处理？
• 如果客户构成或经营活动发生变化，会怎样？
• 出售、重组或利润分配会如何影响集团和股东？

将企业所得税、VAT、关税和个人税作为各自独立的工作流。请使用 市场准入 ，确保税务模型所描述的是实际持牌并运营的业务；并使用 资本与资金汇出 了解资金流动。