Financiar su empresa en los EAU y repatriar los beneficios

Clasifique cada transferencia

Trate las aportaciones de capital, los préstamos de accionistas, los cobros de clientes, los honorarios por servicios y los dividendos como transacciones diferentes. Elabore un calendario de financiación que muestre el pagador, el destinatario, la divisa, la finalidad, el documento justificativo y el tratamiento contable previsto. Pida al banco y a los asesores que revisen ese calendario antes del primer pago significativo.

El marco empresarial de los EAU da cabida a la inversión extranjera, pero la entidad, la propiedad y las disposiciones de licencia deben seguir ajustándose a la actividad. Por tanto, un plan de financiación bancable debe utilizar la misma estructura y los mismos supuestos operativos que la evaluación de la ruta legal. (PwC: guía empresarial de los EAU)

El capital y la deuda resuelven problemas distintos

Para el capital, acuerde la propiedad, las obligaciones de aportación y las pruebas de pago. Para la deuda de accionistas, documente el prestamista, la finalidad comercial, la divisa, las expectativas de reembolso y las condiciones. No elija la deuda solo porque el reembolso parezca más fácil que una distribución; haga que se revisen conjuntamente el tratamiento contable, el fiscal y el societario.

Compruebe las necesidades de financiación del proyecto en escenarios adversos. ¿Quién aporta fondos si los ingresos empiezan tarde? ¿La financiación adicional será una nueva ronda de capital, más deuda de accionistas o financiación de terceros? ¿Qué ocurre si un accionista no puede aportar? Resuelva esas cuestiones antes de que una emergencia las encarezca.

La repatriación es una cuestión de la empresa y del accionista

La retención en origen de los EAU está fijada actualmente en cero para las categorías pertinentes de rentas procedentes de los EAU pagadas a no residentes, pero eso no garantiza que un pago esté libre de impuestos en el país del destinatario. (PwC: retenciones en los EAU)

Antes de una distribución, pida al contable y al asesor jurídico de la empresa que determinen el importe disponible, la aprobación societaria requerida y cualquier restricción derivada del marco aplicable a la entidad o de sus contratos. Después, pregunte al asesor fiscal del destinatario cómo se trata ese cobro en la jurisdicción del destinatario. Mantenga la residencia personal y la residencia de la empresa como análisis separados.

Para el reembolso de préstamos de accionistas, conserve el contrato original y las pruebas de la financiación junto con el cálculo del reembolso. Para los honorarios por servicios, conserve pruebas del servicio real y de la base de fijación del precio. No deben utilizarse indistintamente descripciones diferentes para mover el mismo efectivo.

Construya un rastro de pruebas listo para el banco

Use preparación de una solicitud bancaria en los EAU para el expediente de alta. Amplíe ese expediente con registros continuos de los cambios de propiedad, los contratos importantes, la financiación y las transferencias significativas.

Antes de vender o cerrar el negocio, acuerde una secuencia para liquidar los pasivos, recibir el importe obtenido y gestionar la cuenta bancaria. No cierre la cuenta simplemente porque la actividad comercial se haya detenido. Lea riesgo y salida junto con el plan de financiación.